भारतीय कर प्रणाली (Indian Taxation System) में प्रत्यक्ष कर (Direct Tax) की वसूली के लिए TDS (Tax Deducted at Source) और TCS (Tax Collected at Source) का बहुत Important योगदान है। जब भी कोई Company किसी Services या Goods के लिए भुगतान करती है या प्राप्त करती है, तो नियमानुसार तय दरों (Tax Rates) के आधार पर TAX काटना या कलेक्ट करना अनिवार्य होता है।
Tally Prime में TDS और TCS की सेटिंग एक बार सही तरीके से (Configuration) कर लेने के बाद, वाउचर एंट्री करते समय Taxes ऑटोमैटिक कैलकुलेट (Automatic Calculation) हो जाता है।
इस गाइड में हम Tally Prime Complete Course के (TDS Configuration) और (TDS & TCS Processing) को आसान भाषा, Example और स्टेप-बाय-स्टेप स्क्रीन गाइड के साथ समझेंगे।
⚙️ TDS Configuration Kya Hai ?
Tally Prime में TDS Configuration का मतलब है Company Level पर TDS से जुड़ी बुनियादी सेटिंग्स (Basic Settings) को Enable करना। इससे लेन-देन दर्ज करते समय सही दरें लागू होती हैं और वैधानिक रिपोर्ट (Statutory Reports) सटीक बनती हैं।
⚙️ TDS Enable Workflow
Gateway of Tally ➔ F11 Features ➔ Enable Statutory & Taxation ➔ Enable TDS = Yes ➔ Set TDS Details ➔ Save (Ctrl + A) 
📝 Step-by-Step TDS Configuration
- Gateway of Tally पर जाएँ और Keyboard से
F11(Features) प्रेस करें। - Statutory & Taxation सेक्शन के अंतर्गत जाएं।
- Enable Tax Deducted at Source (TDS) विकल्प को Yes सेट करें।
- Set/Alter TDS Details में अपनी Company की जानकारी भरें:
- TAN Registration Number एवं Tax Deduction Account Number (TAN) दर्ज करें।
- Deductor Type (Company / Individual) चुनें।
- TDS Nature of Payments, Threshold Limit, और Rounding Off रूल्स सेट करें।
- स्क्रीन को सहेजने के लिए
Ctrl + Aप्रेस करें।
💡 TDS Rules & Threshold Limit Chart
TDS केवल तभी काटा जाता है जब भुगतान एक निश्चित सीमा (Threshold Limit) को पार कर जाता है:
| Nature of Payment | Section | Threshold Limit (₹) | TDS Rate (%) |
| Payment to Contractors | 194C | Single: ₹30,000 / Aggregate: ₹1,00,000 | 1% (Ind/HUF) / 2% (Others) |
| Fees for Professional Services | 194J | ₹30,000 | 10% (Technical: 2%) |
| Rent for Building / Land | 194I | ₹2,40,000 | 10% |
| Commission / Brokerage | 194H | ₹15,000 | 5% |
📌 उदाहरण (Example): यदि आप Contractors को भुगतान करते हैं और Threshold Limit ₹30,000 सेट है, तो ₹30,000 से ऊपर के भुगतान पर ही Tally में स्वाचालित रूप से TDS कटेगा।
📑TDS Ledger Creation & Transactions
1️⃣ TDS Ledger Kaise Banaye?
TDS की काटी गई राशि को सही खाते में रिकॉर्ड करने के लिए टीडीएस लेजर (TDS Ledger) बनाना अनिवार्य है।
Ledger Creation Steps:
- Gateway of Tally ➔ Create ➔ Ledger
- Name: TDS on Contractors – 194C
- Under: Duties & Taxes
- Type of Duty/Tax: TDS
- Nature of Payment: Contractors – 194C
📋 Ledger Master Setup
Name : TDS on Contractors - 194C
Under : Duties & Taxes (TDS)
Nature of Pay : Contractors - 194C
2️⃣ TDS Transaction Entry Example
मान लीजिए आपकी कंपनी Contractor A को ₹1,00,000 का भुगतान/बिल प्राप्त करती है और उस पर 10% TDS (Section 194C के तहत उदाहरण स्वरूप) लागू होता है:
💳 Payment / Journal Voucher Entry
Contractor A (Party Account) : Cr. ₹90,000 (Net Amount Paid)
TDS on Contractors (Duty A/c) : Cr. ₹10,000 (TDS Deducted)
Expenses / Bill Amount : Dr. ₹1,00,000 (Gross Amount)
Tally Prime में जैसे ही आप Party और Applicable TDS Nature चुनते हैं, TDS की राशि (₹10,000) ऑटोमैटिक डिटेक्ट होकर Net Amount Payable (₹90,000) शो करने लगती है।
🛒TCS Configuration & Sales Processing
TCS Kya Hai?
TCS (Tax Collected at Source) विक्रेता (Seller) द्वारा खरीदार (Buyer) से Goods बेचते समय एकत्र किया जाता है। यह मुख्य रूप से लकड़ी, स्क्रैप, मिनरल्स, और एक सीमा से अधिक मूल्य के सामान की Sales पर लागू होता है (जैसे Section 206C(1H) – Sale of Goods)
🛒 TCS Workflow
F11 Statutory ➔ Enable TCS = Yes ➔ Create TCS Nature (e.g., 206C-1H) ➔ Create TCS Duty Ledger ➔ Select in Sales Voucher
TCS Setup & Sales Entry Steps
- Gateway of Tally ➔ F11 (Features) पर जाकर Enable TCS को Yes करें।
- TCS Nature of Goods तैयार करें (जैसे
206C(1H) - Sale of Goods/ Rate: 0.10%)। - TCS Ledger बनाएँ (
Under: Duties & Taxes➔Type: TCS)। - Sales Voucher (
F8) में Bills बनाते समय आइटम के नीचे TCS Ledger सेलेक्ट करें।
📊 TDS & TCS Reports in Tally Prime
Tally Prime में सभी काटी गई और जमा की गई राशियों को ट्रैक करने के लिए इनबिल्ट वैधानिक रिपोर्ट्स मिलती हैं:
📂 Navigation Path to View Reports
Gateway of Tally ➔ Display More Reports ➔ Statutory Reports ➔ TDS / TCS Reports
📋 Main Reports & Uses
| Report Name | Description & Utility |
| TDS/TCS Ledger | अलग-अलग लेजर वार TAX कटौती और संग्रह का ब्योरा। |
| TDS/TCS Outstanding | सरकार को जमा की जाने वाली शेष TDS राशि। |
| TDS/TCS Payable/Receivable | देय (Payable) और प्राप्त योग्य (Receivable) TAX की स्थिति। |
| TDS/TCS Payment Receipts | जमा किए गए चालान और पेमेंट्स की रसीदें। |
| Form 26Q / 27Q / Form 16 | तिमाही रिटर्न (Quarterly Return) दाखिल करने और सर्टिफिकेट जनरेट करने के लिए। |
💡 Key Takeaways & Practice Formula
🎯 Point to Remember: TDS/TCS हमेशा सही समय पर काटना/एकत्र करना और निर्धारित तिथि (जैसे हर महीने की 7 तारीख) तक सरकार को चालान द्वारा जमा करना आवश्यक है। नियमित रूप से Statutory Reports चेक करने से पेनल्टी और गलती की संभावना खत्म हो जाती है।
❓ Comment Challenge Exercises
🧠 Challenge 1 (TDS Setup)
Q: Tally Prime में TDS फीचर को इनेबल (Enable) करने के लिए शॉर्टकट की (Shortcut Key) क्या है?
(A) F12 (Configure)
(B) F11 (Features)
(C) Alt + G (Go To)
(D) Ctrl + A
🧠 Challenge 2 (TDS Calculation)
Q: यदि किसी ठेकेदार (Contractor) का कुल बिल ₹1,00,000 का है और 10% टीडीएस दर लागू होती है, तो नेट पेएबल (Net Amount Paid) राशि कितनी होगी?
(A) ₹1,00,000
(B) ₹10,000
(C) ₹90,000
(D) ₹1,10,000
👉 अपना सही उत्तर नीचे Comment Box में जरूर लिखें!
